نسبت‌های مالی

آموزش نسبت های مالی به صورت جامع و کاربردی

معمولاً شرکت‌هایی که سهام‌داران مختلفی دارند، هر چند وقت یکبار صورت‌های مالی خود را منتشر می‌کنند. وقتی مدیران و صاحبان سهام می‌خواهند صورت‌های مالی را تجزیه و تحلیل کنند تا اطلاعات دقیق‌تری در مورد وضعیت کنونی سازمان به دست آورند، از نسبت های مالی کمک می‌گیرند. در واقع نسبت‌های مالی، اعداد و ارقام صورت ‌های مالی را برای ما معنادار می‌کنند و به ما کمک می‌کنند که بفهمیم سرمایه‌گذاری روی یک شرکت، درست است یا باید سراغ شرکت دیگری برویم! اهمیت این موضوع باعث شده که متخصصان عرصه مالی و حسابداری، دوره‌های مختلفی برای آموزش نسبت های مالی برگزار کنند.

در صورتی که شما هم می‌خواهید وارد بورس شوید و سهام شرکت‌های مختلف را خریداری کنید، پیشنهاد می‌شود که برای یادگیری و آموزش نسبت های مالی وقت بگذارید. یادگیری نسبت های مالی مزایای مختلفی دارد و همین مسئله سبب شده است که افراد بسیاری برای آموزش آن‌ها زمان و انرژی صرف کنند.

نسبت های مالی چیست؟ 

نسبت‌های مالی، کلکسیونی از ابزارها و نسبت‌های ریاضی هستند که در تجزیه و تحلیل صورتهای مالی به ما کمک می‌کنند. اگر نسبت‌های مالی نباشند، نمی‌توانیم ارتباط درست و هوشمندانه‌ای با صورت‌های مالی شرکت‌ها برقرار و آن‌ها را به خوبی تحلیل کنیم.

با استفاده از نسبت‌های مالی می‌توانیم عملکرد چند شرکت را با هم مقایسه کنیم یا درک خوبی از عملکرد یک شرکت در چند سال مختلف به دست آوریم. برخی از منابع و متخصصان، نسبت‌های مالی را مقادیر عددی معناداری معرفی می‌کنند که در تحلیل صورتهای مالی به کمک ما می‌آیند. در صورت‌های مالی شرکت‌ها، اعداد مختلفی آمده است که در نگاه اول، چندان روشن و واضح به نظر نمی‌رسند؛ اما با آموزش نسبت های مالی می‌توانیم اعداد و ارقام مندرج در صورت‌های مالی را به بهترین شکل تحلیل کنیم.

آشنایی اولیه با انواع نسبت های مالی

نسبت‌های مالی، انواع مختلفی دارند. اکثر کتاب‌ها و متخصصان حوزه مالی و حسابداری، نسبت‌های مالی را به پنج دسته تقسیم می‌کنند. در ادامه لیست کامل نسبت های مالی را به صورت مختصر و مفید معرفی و بررسی خواهیم کرد:

1. نسبت‌های نقدینگی: نسبت‌های نقدینگی، توانایی شرکت‌ها در بازپرداخت تعهدات و دیون کوتاه‌مدت‌شان را مشخص می‌کند. اگر بتوانید نسبت‌های نقدینگی شرکت‌ها را از صورت‌های مالی‌شان استخراج کنید، به قدرت آن‌ها در برابر شرایط مالی سخت پی می‌برید.

2. نسبت‌های بدهی (اهرمی): نسبت‌های اهرمی مشخص می‌کند که یک شرکت چقدر می‌تواند دیون و تعهدات میان‌مدت و بلندمدت خود را برآورده کند.

3. نسبت‌های فعالیت یا کارایی (عملکرد): نسبت‌های فعالیت، کارایی یا عملکرد شرکت، مشخص می‌کند که شرکت چقدر از دارایی ها و منابع خود استفاده می‌کند. همچنین نسبت‌های فعالیت می‌کوشند که اقلام ترازنامه را با سود و زیان مرتبط سازند.

4. نسبتهای سودآوری: یکی از مهم‌ترین معیارها برای ارزیابی سلامت مالی شرکت‌ها، نسبتهای سودآوری است. این معیارها به ما نشان می‌دهند که یک شرکت تا چه اندازه برای کسب سود، توانایی دارد. بی‌تردید اگر نرخ بازگشت سرمایه یا سودآوری یک شرکت پایین باشد، سرمایه‌گذاران، سهام آن را نمی‌خرند. حاشیه سود ناخالص، حاشیه سود خالص و بازده سرمایه‌گذاری، نسبت‌های سودآوری را شکل می‌دهند.

5. نسبت‌های ارزش بازار: این نسبت‌ها نشان می‌دهد که صاحبان سهام و تحلیلگران بازار سرمایه، چه نگرش و دیدگاهی نسبت به عملکرد گذشته و روند آتی یک شرکت دارند.

مزایای آموزش نسبت های مالی

آموزش تجزیه و تحلیل نسبت های مالی، مزایای مختلف و متنوعی به همراه دارد. در ادامه چند مورد از این مزایا را در کنار هم مرور و بررسی خواهیم کرد: 

آموزش نسبت های مالی به ما کمک می‌کند که صورت‌های مالی را به صورت درست و حرفه‌ای تحلیل کنیم. کسانی که در بخش امور مالی شرکت‌ها فعالیت دارند، به خوبی می‌دانند که تحلیل صورتهای مالی تا چه اندازه مهم است و چه نقشی در درک وضعیت کنونی سازمان ایفا می‌کند.

مدیران سازمان وقتی صورت‌های مالی را از بخش مالی تحویل می‌گیرند، باید نسبت‌های مالی را بلد باشند تا بتوانند محاسبات لازم را انجام دهند و در نهایت درک درستی از وضعیت سودآوری سازمان به دست آورند. بسیاری از مواقع، مدیران توانایی محاسبه نسبت‌های مالی را ندارند و نمی‌دانند که سازمان‌شان دارد به کدام سمت و سو حرکت می‌کند. این در حالی است که مدیران، پس از آموزش نسبت های مالی، یاد می‌گیرند که از جدول نسبت های مالی استفاده کنند و از فرمول نسبت های مالی برای درک وضعیت کنونی سازمان خود بهره بگیرند.

کسانی که قصد دارند روی یک شرکت سرمایه‌گذاری کنند، می‌توانند صورت‌های مالی آن مجموعه را بگیرند و با محاسبه نسبت‌های مالی، درک دقیقی از اوضاع سازمان به دست آورند. خیلی از مواقع شرکت‌ها در آستانه ورشکستگی و نابود هستند، ولی وانمود می‌کنند که اوضاعشان خیلی خوب و به‌سامان است. در این مواقع، سرمایه‌گذاران و افرادی که نسبت‌های مالی را به خوبی درک می‌کنند و شیوه محاسبه این نسبت‌ها را بلدند، می‌توانند به‌راحتی از حقیقت پرده بردارند.

مطالعه نسبت های مالی و یادگیری شیوه محاسبه آن‌ها به افراد کمک می‌کند که نقاط ضعف و قوت سازمان‌ها را به خوبی درک کنند. گاهی مواقع یک سازمان از نظر درآمدی وضعیت خوبی دارد؛ ولی به دلیل عدم کنترل هزینه‌ها، سودآوری‌اش کاهش می‌یابد. در چنین مواقعی مدیران سازمان‌ها می‌توانند هزینه‌ها را مدیریت و سودآوری سازمان را به میزان قابل توجهی افزایش دهند.

مواردی که در این بخش بیان کردیم، فقط بخشی از مزایا و محاسن آموزش نسبت های مالی است. بدون تردید یادگیری نسبت‌های مالی و شیوه محاسبه آن‌ها مزایای دیگری هم به همراه دارد که با اندکی تحقیق و پژوهش می‌توانید از آن‌ها آگاه شوید.

انواع روش‌های آموزش نسبت های مالی

روش‌های مختلفی برای یادگیری و آموزش نسبت های مالی وجود دارد که در ادامه چند مورد از آن‌ها را معرفی و بررسی خواهیم کرد. پس از اطلاع از روش‌های محاسبه نسبت‌های مالی، این شما هستید که باید بر اساس شرایط خودتان، بهترین روش را برگزینید:

1. شرکت در انواع وبینار و دوره آنلاین آموزش نسبت های مالی

یکی از رایج‌ترین روش‌های آموزش نسبت های مالی، شرکت در وبینارها و دوره‌های آموزش آنلاینی است که در این زمینه برگزار می‌شود. خوش‌بختانه اساتید و متخصصان بسیاری در سراسر کشور، دوره آموزش نسبت‌های مالی را برگزار کرده‌اند تا کلیه مدیران، سرمایه‌گذاران، صاحبان سهام و حسابداران بتوانند در این دوره‌ها شرکت کنند و از طریق حل مسائل نسبت های مالی، راه و رسم محاسبه این نسبت‌ها و درک آن‌ها را یاد بگیرند.

روش آنلاین، برای کسانی مناسب است که به هر دلیل امکان شرکت در کلاس‌های حضوری را ندارند. این افراد در هر ساعت از شبانه‌روز می‌توانند ویدیوهای مربوط به کلاس آموزشی را تماشا و نکات لازم در مورد نسبت‌های مالی را یاد بگیرند.  اگر شما هم خواهان شرکت در دوره‌های آنلاین آموزش نسبت های مالی هستید، حتماً در دوره‌هایی شرکت کنید که پس از اتمام کار، مدرک معتبری در اختیار شما قرار دهند. این مدرک به شما کمک می‌کند که بتوانید به عنوان مشاور مالی به شرکت‌ها، سرمایه‌گذاران و صاحبان سهام کمک کنید.

2. شرکت در کلاس‌های آموزش حضوری 

در حال حاضر کلاس‌های آموزشی مختلفی در سراسر کشور در زمینه امور مالی و مالیاتی برگزار می‌شود. در برخی از این کلاس‌ها، نسبت‌های مالی هم تدریس می‌شود. البته برخی از مراکز آموزش هم، شیوه محاسبه نسبت‌های مالی را در قالب سمینار در اختیار علاقه‌مندان و متقاضیان قرار می‌دهند.  معمولاً در کلاس‌های حضوری، یک جزوه به همراه نمونه سوال نسبت های مالی در اختیار دانشجویان قرار می‌گیرد تا تدریس به شکل منسجمی پیش برود و استاد بتواند به صورت درست و حرفه‌ای تدریس کند. از طرفی دانشجویان می‌توانند با حل کردن نمونه سوال‌ها، میزان یادگیری خود را بسنجند.

مشکل اصلی کلاس‌های آموزش حضوری این است که اکثر افراد نمی‌توانند در این کلاس‌ها شرکت کنند؛ چون کلاس‌های حضوری در ساعت و مکان مشخصی برگزار می‌شود و اکثر افراد نمی‌توانند در آن زمان یا مکان، در کلاس حاضر شوند. خوش‌بختانه کلاس‌های آنلاین و وبینارها چنین خصوصیتی ندارند و افراد می‌توانند ویدیوی مربوط به کلاس را در هر ساعت از شبانه‌روز تماشا کنند.

3. مطالعه کتاب کاغذی و PDF در زمینه آموزش نسبت های مالی

در حال حاضر کتاب‌های کاغذی و PDF متعددی در زمینه آموزش نسبت های مالی در بازار و وب‌سایت‌های مختلف وجود دارد که با مطالعه آن‌ها می‌توانید نسبت‌های مالی را فرابگیرید. اشکال مطالعه کتاب برای یادگیری نسبت‌های مالی این است که اگر در حین خواندن کتاب به سوال یا ابهامی برخوردید، استادی در کنارتان نیست تا بتوانید سوال‌های خود را از او بپرسید و به جواب برسید. این در حالی است که در کلاس‌های آموزشی حضوری و آنلاین، افراد این امکان را دارند که ابهام‌ها و پرسش‌های خود را از استاد بپرسند و پاسخ را دریافت کنند.

در حال حاضر سرمایه‌گذاری در بورس روز به روز بیشتر می‌شود و شاهد سرمایه‌گذاری روزافزون در این عرصه هستیم. یکی از رازهای موفقیت در بورس، توانایی بررسی صورت‌های مالی شرکت‌ها و تجزیه و تحلیل نسبت های مالی آن‌هاست. در صورتی که رشته تحصیلی‌تان در زمینه مالی، حسابداری و حسابرسی نبوده است و می‌خواهید شیوه محاسبه و تحلیل نسبت‌های مالی را به خوبی یاد بگیرید، پیشنهاد می‌شود در یک دوره آموزشی نسبت‌‌های مالی شرکت کنید.

پلتفرم آموزشی مکتب‌خونه یکی از وب‌سایت‌های معتبری است که دوره آموزش نسبت های مالی را در وب‌سایت خود عرضه کرده است. بهترین اساتید حوزه مالی در دوره آموزشی مکتب‌خونه تدریس می‌کنند. در صورت تمایل به درک درست نسبت های مالی با مثال های مختلف، پیشنهاد می‌شود که از دوره آموزش نسبت های مالی مجموعه مکتب‌خونه استفاده کنید.